代理记账面试技巧篇一：4代理记帐业务流程
代
服 务
工记 帐 作 流 程 编制日期：二00七年九月理
代理记帐业务流程
一、总则：
为保证代理记账业务质量，提高代理记账人员的服务水平，及时、周全地为客户提供所需的服务，实现公司代理记帐工作的规范化、标准化，结合公司的实际情况，特制定本业务流程。
二、签订合同阶段
1、了解客户基本情况：所属行业、经营规模、经营范围、工艺流程、原会计帐簿。内部控制和岗位的设置情况。
2、由第一时间接洽人（含前台人员和业务人员）进行初步洽谈，了解企业的基本情况：如客户的性质（工业、商业）、客户的规模、是否为一般纳税人、客户意向等，填写《初始客户接洽记录表》（格式见附件二）并将客户情况告之主管，由主管安排业务人员与客户详谈，详细了解客户的类型、规模、库存量、往来量、交接单的情况等，请示主管后给予报价。此表必须接到每个电话或接洽每个人后及时登记，至少每周由专人输入电脑后交给部门负责人。
3、收费标准可以由部门负责人根据当地实际情况自行制定；业务员与客户洽谈时，对外报价必须征得部门负责人同意及确认后才能报出。
4、商谈确定收费标准以后，从合同专员处取得合同呈批表及合同，合同必须详细填写好客户的所有资料，经主管及经理签名同意后再由客户盖章确认，合同正式成立生效。合同格式见附件三。
5、合同签订后，复印件交由所里合同管理员存档，原件交合同专管员存档。
6、按合同约定方式和时间收取服务款项。
三、代理记帐阶段
1）、由部门负责人分配工作，确定代理记帐业务人员。
2）、根据企业具体情况，拟定客户需要提供的基本情况和初始资料，代理记账可根据实际情况予以增减：
基本资料：
●营业执照复印件
●国、地税登记证复印件
●组织机构代码证复印件
●法人身份证复印件
●公司章程复印件
●股东协议书复印件
●企业所得税征收方式及税种、税率
●地税税种登记表富有
●申报方式申请审批表
●国、地税联机扣税费协议书复印件
●开户银行及帐号
初始资料：
●在工商局办理营业执照时，会计事务所出具的验资报告复印件；
●至建账日的存货盘存清单（包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、
产成品、委托加工材料等清单）；
●至建账日的固定资产盘存清单及有关购置、自建固定资产合法的原始凭
证，在建工程协议、支付款单据、及有关完工验收情况；
●建账日的内、外欠款情况清单及有关合同、协议等手续；
●至建账日的现金余额,银行存款对账单；
●国、地税局订立的有关纳税协议；
●上一会计期间的会计凭证、帐册、会计报表、国地税纳税申报表
●上一会计期间的银行对帐单及银行余额调节表
●上一会计期间货币资金及存货盘点表、固定资产清单、往来明细等 ●其他资料
每月需提供以下：
●购货有关的专用发票、普通发票（或收据）及入库验收单、现金或银行存款支付证明单；
●为销售而开据的专用发票、普通发票和自报的销售清单、出库单； ●纳税有关单据（银行扣缴税费证明单）
●生产领料单、产成品或半成品入库单、委托加工单、月末车间和仓库盘存
表；
●向银行贷款、私人借款等合同协议及有关证明单手续；
●有关现金收据、银行存款及银行付款有关凭证；
●内、外欠款有关凭证手续；
●成本费用有关支出单据（与生产经营有关的、合法的原始凭证）：
水电费单据 差旅费凭证 工资支付表 电话费单据运费单据、汽车费发票 邮递费单据 招待费单据 利息支付单银行手续费 过路过桥费 租赁费单 购买办公用品发票 其它各种支出单据
●其它有关会计资料。
●客户收入确认表，客户填写《客户收入确认表》目的是规避记账风险。《客户收入确认表》格式见附件四。
3）、开设帐套，编制试算平衡表并进行初始化。
4）、在合同规定的时间内，取得客户的原始资料并予签收。
5）、开展代理记帐工作。
6）、编制会计报表和纳税申报表，并提交复核。
7）、与客户沟通本期收支和交税情况，确认后提交申报纳税。
8）、与客户对帐：货币资金（含银行余额调节表）、各类往来款明细等。一
个会计年度督促企业最少盘点一次，从而保证帐实相符。
9）、代理记账人员应及时与客户进行沟通，随时倾听客户的意见。定期或不定期走访客户、并与客户进行服务性的意见交流、对客户意见及市场信息及时反馈。通过走访还应对客户的实际经营情况进行详细了解，评估业务风险。
10）、将记帐资料交客户并取得客户签名确认。每月将装订成册的会计凭证、资产负债表、损益表、纳税申报表、银行余额调节表等交企业；一个会计年度终了后两个月以内将全套帐册装订好贴花后交企业。
11）、每月必须针对每个客户记录企业的财务状况，填列附件七：《经营情况分析表》，并经部门负责人审核后，与客户进行沟通。
四、报备阶段：
每个客户开帐后必须把企业的相关纳税编码和密码报备复核人员和主管人员，并填具《代理记帐密码表》，格式见附件六《代理记帐密码表》。以上资料应于开设帐套后算工资前报上复核人及部门负责人，如有变更将及时告知。
五、复核
代理记帐员必须及时装订好凭证和报表，并编制银行调节表，交给复核人，由复核人结合电子版帐套，进行复核。复核无严重问题，才允许计算提成。如由于业务员的过错导致企业被罚款，按公司的处罚条例处理。复核人需详细记录其复核情况及复核意见，以便业务员及时更正，并作为年终的考核依据之一。
复核人员必须填写附件八《代理记帐复核记录表》，作为复核依据，及计算复核人员提成计算证据。
六、交接阶段：
1、与客户的交接：每年结束必须把所有凭证和报表、帐薄装订好，交给企业，需企业签收；平时交凭证、报表等资料也需企业签收。企业签收资料采用一个笔记本（简称《签收本》）进行登记，由客户在《签收本》上进行签名确认，以便以后有系统的进行跟踪查询。
2、公司内部员工交接：由于业务员工作岗位变动，业务员调整等事项，其帐套必须由复核人复核完全，交接好书面及电子版资料（如密码表、签收本、企业经营情况分析表、客户跟进记录表、复核记录表、企业帐册、凭证、报表等），且需带复核人和主管走访企业。
七、沟通阶段：
至少每半年带上企业经营情况分析，业务员连同复核人或经理拜访客户，及时与企业沟通，每次走访后填定附件十《客户走访记录表》。
至少每一会计年度组织客户召开一次客户座谈会，开设座谈会前需拟定方案并向公司业务部报备，方案应包括时间安排、地点、座谈主要内容、派发资料、需要总所配合事项等要素。
八、代理记帐结束阶段
如果客户因各种原因不再委托我司代理记帐，业务员应在总结经验和了解客
代理记账面试技巧篇二：代理记账公司第一期实习报告
实习报告
（第一期实习报告）
11月7号，我们考试结束，11月8日这一天是我人生中一个重大的分水岭，这一天我驮着一叠简历踏上了找工作的路途，开始了我人生的另一段征程。
11月我也曾遭遇打击，遭遇彷徨，不断地求职，但是连日来的奔波，都以失败而告终。但是我告诉自己，我是一个内心强大的人，我一定行，此处不留人，自有留人处。皇天不负有心人，终于在11月21日这天我如愿地踏上了与我的专业相符工作岗位，工作是在一家代理记账公司做会计。第一天上班，让我很激动，可是到了公司之后，公司的负责人并没有给我们安排工作，只是叫我先看看。我就有点纳闷了，这个公司不大，只有几个人，还有什么可看的呢？过了会儿我才明白过来他是叫我看看之前的人做的账，熟悉公司客户的业务，接下来的几天我的工作都是这个，我便感到好无聊了，再加上工资非常低，便有种想放弃的冲动。
公司的负责人似乎知道我的想法了，便找了我谈话，他的一番话语让我感触颇深，他告诉我说，自己要想在会计这个行业要想有好的发展就只有靠自己静下心来，慢慢积累经验。在代理记账公司有个最大的特点就是能接触不同行业的账目，这是在企业里做不到的。我自己心想也是这个道理，之前我去面试过一个公司的费用结算专员，当我把自我介绍刚刚说完，那公司的人事经理，当场就把简历退还给我了，原因是我是应届毕业生，没有经验，叫我明年再去，当时真的把我打击到了。我是会计专业出身的，不干会计，我还能做什么，就算是换行，我又能拿什么和其他人竞争，一步一步来，所以我毅然地放弃想离开的决定，安安心心地准备好接替工作。
转眼就来到了12月了，1至15日是企业报税期，我每天都很忙，要在10号以前到每家客户的公司去收发票，并且还要到每家客户的开户银行打印对账单和业务回单，而且还要到税务局帮客户办理发票的缴销领购等业务，这些在一定程度上也是对我的专业知识和税务知识的强化。11日至15日开始逐一核算客户所交税款，并且报税。15号以后，我们登记我手上客户的账，经过这段时间的工作，我发现实际工作与书本上的理论知识有很大的差距，一个会计如果不做账永远不能发现公司存在问题，所以做会计一定要摸账，否则就是纸上谈兵。
对于现在的我来说，我不认为我纯粹是在工作，而是把工作当成另一种学习。工资低不是问题，只要能学到经验，我吃再多的苦，我也不怕。既然自己选择了这条路，那再艰难也要坚持下去，哪怕是跪着也把它走下去。做人千万不能抱怨，我们现在能做的就是——学习。
通过这段时间的工作，我已经渐渐习惯了这样的生活了，明白了人生就是一个积累的过程。总的来说，这段时间我学到了很多新的知识，这些都是我人生的财富，我相信人生的窘境只是暂时的，我们的明天会更好的。
代理记账面试技巧篇三：代理记账提供的资料
代理记帐应提供的资料及要求
一、提供资料的基本要求
1、合法性：提供的单证应符合《发票管理办法》及税法要求。
2、真实性：企业提供的单证应是实际发生的交易或事项。
3、合理性：企业提供的单证收入与其成本、费用应当相互配比，会计期间一致。
二、初次代理记帐应提供的法律文件及相关资料
1、企业的有效营业执照复印件１份。
2、企业的税务登记证（包括国税、地税）复印件１份。
3、外资企业须提供外汇登记证复印件１份。
4、外资企业须提供报关注册登记证明书复印件１份。
5、前期的会计报表、会计帐簿、存货及固定资产明细表。（新办企业以外提供）
1 6、变更后的批文、营业执照、税务登记证等。(变更时提供）
三、日常代理记帐应提供的资料
1、现金和银行存款月报表。（附件一）
2、银行存款进帐单，支票存根、信汇电汇单、银行对帐单、外资企业还要提供外汇
收款单、结汇单。
3、各种费用的原始单据：
?工资表（需要员工签名）。
?购买工具、电器、配件等物料消耗的票据。
?购买文具、办公用品、支付电话费、水电费等票据。
?进出口报关发生的报关费用单据。
?汽车运输发生的油料、路桥费、保险费、维修费、或委外运输费等票据。
?因公出差发生的车费、住宿费、餐费等票据。
?员工伙食费、医药费报销单据。
?交纳的劳动保险费、增值税、印花税、车船税、所得税、个人所得税等完
税凭证。
?销售产品发生的展览费、广告费、装卸费等票据。
?支付的业务招待费、租赁费、聘请中介机构费等票据。
⑴政府部门收取的管理费、治安费、劳动管理等单证。
⑵上述未列明的企业实际发生的费用票据。
4、国内购买材料、低值易耗品、固定资产等票据，如果是一般纳税人的，购买的材
料应取得增值税发票。
5、销售产品、商品开具的增值税发票，普通发票及未开具发票的单证。
6、当期原辅材料、产成品、在产品或半成品入仓单、出仓单。(附件二）
7、当期原辅材料、产成品、在产品或半成品购进（入库）、领用（发出）、结存汇
总表。（附件三）
8、企业应提供本月各类发票领用、开具、作废、结存表。
9、进出口企业还应提供以下资料：
?进口货物报关单复印件。
?出口货物报关单复印件及原件。（其中转厂出口为复印件，直接出口为原
件，在未取原件前应提交复印件）
?出口收汇核销单复印件及原件。（其中直接出口的应提交原件）
?当月进出口料件登记手册复印件。
?当月的出口商品销售发票。（记账联、税务联）
?新签生产合同复印件。
?合同料件进出口平衡表。
?进出口报关单交接表。（附件四）
?季末需提供出口退税登记证复印件。
四、对提供的单据、报表企业自我审核要点
㈠发票的使用和管理
1、发票的取得。
?企业在购买商品、接受劳务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收
款方取得发票。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。
?企业取得的普通发票应检查是否套写，是否是换版后的新发票，检查开具
发票的单位、商品名称、数量、金额是否与付款单位一致，如果发票名称写明为一
批等，则应附有销货清单。
?企业取得的专用发票应检查开具发票的单位、商品名称、数量、金额是否
与付款单位一致，如果发票名称写明为一批等，则应附有销货清单。商业企业购进
商品货款超过5万元的应从银行存款中支付，否则取得的进项税额不得抵扣。
2、发票的领用、开具和保管。
?新办企业应有一名经国税部门认可合格的办税员在国税部门备 案。
?申请领购发票的单位和个人首次应提供经办人身份 证明、税务登记证副
本、发票专用章、纳税磁卡。领用增值税专用发票，还应提供加盖有“增值税一般
纳税人”确认专章的税务登记证副本、经销单位和纳税人代码条形章。
以后凭使用过的发票、发票专用章、经销单位和纳税人代码条形章、纳税磁
卡、发票领用手折、办税员证等领用发票。
?增值税专用发票使用期限为六个月、普通发票和出口商品发票使用期限为
六个月，从领用之日起计算，到期不论是否全部使用都要更换。
?开具发票的商品名称、金额应与实际一致，不得变更品名和金额。 如果发
票名称写明为一批等，则应附有销货清单。
?手工开具的发票应用双面复写纸套写，应当按照规定的时间顺序，逐栏全
部联一次性如实开具，字体整洁规范，不得涂改，金额错误应当重开。发票金额应
该顶格填写，即万元发票不能开千元，千元发票不能开百元。
?任何单位和个人不得拆本使用发票，不得转借、转让、代开发票，一般不
得跨地使用。
?作废发票应全部联次保存，并加盖误填作废字样。如跨月作废重开，应将
作废的发票联和抵扣联附在重开发票记账联后面，备注栏中注明某某号发票重开。
?已开具并且作销售处理的专用发票发生退回，应向对方企业索取对方税务
部门开具的退货证明。
?已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务
机关查验后销毁。
㈡、存货管理及要求
1、建立物资管理制度，完善审核批准手续
①采购物资要有计划，购买物资应有请购单；
②购进材料要验收，方可办理入库手续；
③领用材料或发出产品要有经手人，公司应指定专人批核，仓库根据审批的
单据发料；
④公司应有定期盘点计划，做到帐物相符；
⑤对于盘点中发现的材料、产品溢出或短少、残损应及时处理；
2、齐全的存货核算单证至少应包括以下几项：（单表格式见附件二）
①发票、进出口报关单；
②材料入库（验收）单；
③材料（半成品）领料单；
④产品（半成品）入库单；
⑤产品出仓（送货）单；
⑥原材料购进、领用、结存汇总表；
⑦在制品、半成品、入库、领用、结存汇总表；
⑧产成品入库、发出、结存汇总表；
⑨存货盘点表每年年末报送；（附件五）
⑩仓库应建立原材料、产成品等实物明细账。
㈢、费用票据报销基本要求
1、费用报销单据应有报销封面，列明费用类别、用途，至少有审批人、经手人、
会计等签字（企业有更详细规定的按企业制度执行），报销金额应当有大写和小写，
金额错误不得更改。
2、未取得单据，应填制支出证明单，载明用途、原因、金额，至少有经手人、
证明人、审批人、会计等签字。
3、应付未付费用应提供相关资料，予以计提。
㈣、电费进项税额应注意区分生产和生活使用数量和金额，如生活用
电无法确定则进项税额不能抵扣。
㈤、进出口企业还要注意以下要求：
1、对取得报关单应与进出口料件登记表核对是否有遗漏；
2、取得的报关单、海关印章复印是否清淅，是否有验讫章；
3、取得的报关单、打印金额是否清楚，以避免被作内销处理；
4、报关单中出口收汇核销单号码应与收汇核销单号码一致；
5、所有复印件应注明此件是我单位提供与原件相符，并加盖公章；
6、月末申报的报关单应预计是否能够取得，对可能发生跨月的，应根据经验予以提
示，以减少修改报表工作量。
五、提供的单据分类、整理及配合
为了减少单据的遗漏或计算错误，对提交的单证应按以下要求分类整理：
?按实际发生费用的时间顺序，单据性质进行归类，由经手人黏贴。
?提交的单证分别按银行收入、银行支出、现金收入，现金支 出，采购材料
等应付款，销售产品、商品等应收款顺序排放。
?所有支出单据都要有人审批。
?企业应根据记账凭证按凭证号及附件顺序登记现金和银行日记账。
六、提供单证的时间要求
为保证报表及时报出，一般要求企业应于次月3日前送达我所，最迟不晚于次
月5日，对于单证较多企业应于平时分批将单证送至我所，全部资料仍应于次月3日
前交齐。
对于确因客观原因不能及时提交资料的企业，应在次月8日前向税务部门办理延
期申报手续，否则一切责任发生由企业负责。