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广东康美药业股份有限公司认股权证上市公告书篇一：康美药业2001招股说明书
广东康美药业股份有限公司招股说明书概要
招股说明书概要签署日期：2001年2月21日
（人民币普通股）18,000,000股
主承销商：广发证券有限责任公司
上市推荐人：广发证券有限责任公司
重要提示
发行人全体董事保证本招股说明书概要的内容真实、准确、完整。政府及国务院证券监督管理机构对本次发行所做出的任何决定,均不表明其对发行人所发行的股票的价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
本招股说明书概要的目的仅为了尽可能广泛迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况,招股说明书全文为本次发售股票的正式法律文件,投资者在作出认购本公司股票的决定之前,应首先仔细阅读招股说明书全文,并以全文作为投资决策的依据。
特别风险提示
医药行业是高技术含量、高投入、高收益也是高风险的行业,医药新产品的开发研制投资大、周期长,根据《新药审批办法》和《新生物制品审批办法》,一般需经过临床前基础工作、临床、临床总结、上新药评审会、新药证书与生产批文的报批等阶段；本公司的二类新药盐酸丙哌维林即将完成临床试验工作,尚未取得新药证书与生产批文,还需经过临床总结、新药评审和新药证书报批三个环节,项目投资进度会受到一定程度的影响；因该药是国家重点支持发展的品种,本公司将全力加快后三个环节的工作节奏,尽快取得新药证书与生产批文,确保项目的实施进度。投资者在评价本公司本次发行股票的投资价值时,应特别认真考虑本公司所面临的项目投资风险。
单位：人民币元面值 发行价 发行费用 募集资金 每股 1.00 12.57 0.544 12.026 合计 18,000,000 226,260,0009,792,000 216,468,000
发行方式：上网定价
发行日期：2001年2月26日
拟上市地：上海证券交易所
一、绪言
本招股说明书依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》和《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》等法律、法规和规范性文件以及发行人的实际情况编制而成。发行人董事会全体成员已批准本招股说明书,确信其中不存在任何重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性、完整性负个别和连带的责任。 本次发行的投票是根据本招股说明书所载明的资料申请发行的。除发行人和主承销商外,没有委托或授权任何其他人提供未在本招股说明书中列载的信息和对本招股说明书作任何解释或者说明。
投资人应自行负担买卖本公司股票所应依法支付的税款,发行人和承销商对此不承担任何责任。
本次发行已经中国证券监督管理委员会”证监发行字[2001]17号”文件批准。
二、释义
在本招股说明书中,除非上下文另有所指,下列词语具有如下述含义：
股份公司、本公司或发行人： 指广东康美药业股份有限公司
主承销商、上市推荐人： 指广发证券有限责任公司
承销协议： 指发行人与主承销商签署的投票发
行承销协议
中国证监会：指中国证券监督管理委员会
省政府： 指广东省人民政府
证管办： 指中国证监会广州证券监管办公室
省体改委： 指广东省经济体制改革委员会
市政府： 指广东省普宁市人民政府(普宁市为
揭阳市所辖之县级市)
A股： 指发行人本次公开发行的面值为人民
币1元的记名式普通股
本次发行： 指本次向社会公开发行18,000,000
股A股的行为
GMP： 指药品生产质量管理规范
GSP： 指医药商品质量管理规范
FDA： 指美国食品与药品管理局
根据国家药品监督管理局1999年4月22日发布的《新药审批办法》,我国对化学药品作如下分类：
一类新药：首创的原料药及其制剂。
1.通过合成或半合成的方法制成的原料药及其制剂。
2.天然物质中提取的或通过发酵提取的有效单体及其制剂。
3.国外已有药用研究报道,尚未获一国药品管理当局批准上市的化合物。
二类新药：
1.已在国外获准生产上市,但未载入药典,我国也未进口的药品。
2.用拆分、合成的方法首次制得的某一已知药物中的光学异构体及其制剂。
3：国外尚未上市的由口服、外用或其他途径改变为注射途径给药者,或由局部用药改为全身给药者(如口服、吸入等制剂)。
三类新药：
1.由化学药品新组成的复方制剂。
2.由化学药品与中药新组成的复方制剂并与化学药品发挥主要使用者。
3.由已上市的多组份药物制备为较少组分的原料药及其制剂。
4.由动物或其组织、器官提取的新的多组分生化药品。
四类新药：
1.国外药典收载的原料药及制剂。
2.我国已进口的原料药和／或制剂(已有进口原料药制成的制剂,如国内研制其原料药及制剂,亦在此列)。
3.用拆分或合成方法制得的某一已知药物中国外已获准上市的光学异构体及制剂。
4.改变已知盐类药物的酸根、碱基(或金属元素)制成的原料药及其制剂。此种改变应不改变其药理作用,仅改变其理化性质(如溶解度、稳定性等),以适应贮存、制剂制造或临床用药的需要。
5.国外已上市的复方制剂及改变剂型的药品。
6.用进口原料药制成的制剂。
7.改变剂型的药品。
8.改变给药途径的药品(不包括第二类新药之3)。
五类新药：已上市药品增加新的适应症者。
1.需延长用药周期和／或增加剂量者。
2.未改变或减少用药周期和／或增加低剂量者。
2.国外已获准此适应症者。
康美利乐：本公司生产的新型抗感冒药氨酚伪麻片(即右麻扑片)的商品名。 康美络欣平：本公司生产的抗高血压二类新药甲磺酸多沙唑嗪的商品名。 康美诺沙：本公司生产的抗生素药克拉霉素分散片的商品名。
三、发售新股的有关当事人
发 行 人：广东康美药业股份有限公司
注册地址：广东省普宁市下架山工业区
法定代表人：马兴田
电 话：0663-2917777转8009
传 真：0663-2916111
联 系 人：邱锡伟
主承销商：广发证券有限责任公司
注册地址：广州市天河北路183号大都会广场38、41、42楼
法定代表人：陈云贤
电 话：020-87555888转
传 真：020-87553583
联 系 人：黄海宁 陈家茂 陈天喜
副主承销商：贵州证券公司
注册地址：贵州省贵阳市中山东路139号
法定代表人：宋建生
电 话：0851-5866666转132
传 真：0851-5845355
联 系 人：王芳 吴克兢
分 销 商：中信证券股份有限公司
注册地址：北京市朝阳区新源南路6号京城大厦
法定代表人：常振明
联系地址：深圳市罗湖区湖贝路1030号海龙王大厦三楼
电 话：0755-2208272
传 真：0755-2284149
联 系 人：曾愈 刘涛
分 销 商：宁波证券有限责任公司
注册地址：浙江省宁波市开明街417-427号
法定代表人：顾志斌
联系地址：上海市北京西路99号住业大厦6楼
电 话：020-63192367
传 真：020-63193822
联 系 人：毛均
上市推荐人：广发证券有限责任公司
会计师 事务所：广东正中珠江会计师事务所
注 册 地址：广州市东风东路318号嘉业大厦8楼 法定代表人：蒋洪峰
电 话：020-83859808
传 真：020-83800977
经办注册会计师：吉争雄 杨文蔚
发行人律师事务所：国信联合律师事务所
注 册 地 址：广州市体育西路189号城建大厦17楼 法 定 代表人：王学琛
电 话：020-38798129
传 真；020-38799166
经 办 律 师：王学琛 刘良明
主承销商法律顾问：广州经纶律师事务所
注 册 地 址：广州市体育西路高盛大厦25楼 法 定 代表人：梁山
电 话：020-38792076
传 真：020-38792080
经 办 律 师：梁山 彭清正
资产评估机构：广东大正联合资产评估有限责任公司
注 册 地 址：广州市东风东路555号粤海集团大厦19楼 法 定代表人：郑炳南
广东康美药业股份有限公司认股权证上市公告书篇二：康美药业财务分析
一，康美药业简介
康美药业股份有限公司成立于1997年6月18日，是一家以中药饮片、化学原料药、化学药制剂生产为主导，集药品生产、研发及药品、医疗器械营销为一体的现代化大型医药企业，国家重点高新技术企业。公司现有总股本169437万元，总资产45亿多元。公司先后获得“中国100家最具成长性上市公司”、“中国500强民营企业”、“中国制药工业百强”、“广东省百强民营企业”以及抗震救灾重建家园“工人先锋号”集体等称号。“康美”商标荣获中国驰名商标。
康美药业拥有1个化学药品生产基地、2个中药饮片国家高新技术产业化示范基地、1个中药饮片物流配送中心、1个省级企业技术中心、1个博士后科研工作站；总投资10多亿元的中药物流配送中心和具有中医特色的综合医院项目正在施工建设。
目前，康美药业产品系列包括4个国家级新药在内的20多种化学药品及原料药，各类中药饮片1,000多种，12,000多个品规。康美药业医药商业领域涉足四大类产品、医疗器械的经营和终端网络的配送，拥有康美(成都)、康美(北京)、康美新开河（吉林）等全资子公司，并在广州、北京、上海、深圳设有二级分公司，在全国20多个省市设有办事处，在华北、华东、华南、西南、东北等区域形成了较(转 载 于:wWw.HnnsCY.cOM 博文学习网:广东康美药业股份有限公司认股权证上市公告书)为完善的市场营销网络。秉承“用爱感动世界、用心经营健康”的理念，康美药业建立了一支专业化营销队伍，长期稳定地为广大医疗机构、药品经营企业提供高效优质的服务。
未来，康美药业将立足医药，在进一步明确和增强中药饮片产业的核心竞争力，并确保将其做优、做强的同时，通过战略转型和战略投资，产业资源整合等形式，积极投资和发展医药诊疗、医药现代物流、原药材供应、药材成分提取和药食同源产品等中药上下游产业，使康美最终成为一个具有较强综合实力和竞争优势的医药资源型企业。
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（4）投资性房地产 2010 年末较 2009 年末余额增加 59,183,894.29 元，主要系公司新增
子公司亳州世纪国药（含中药公司）的主营业务为租赁业务，因此增加了投资性房地产所致。
（5）无形资产 2010 年末较 2009 年末余额增加
481,234,415.65 元，增幅为 55.25%，主
要系报告期公司新增子公司购买生产用地大幅增加所致。
（6）商誉 2010 年末较 2009 年末余额增加 99,886,688.62 元，增幅为 163.96%，主要系
报告期公司溢价收购亳州世纪国药有限公司（含中药公司）及上海托德电子有限公司，合并
报表形成商誉所致。
124 康美药业股份有限公司 2010 年年度报告
（7）长期待摊费用 2010 年末较 2009 年末余额增加 19,891,454.74 元，增幅为 3,722.99%，
主要系报告期公司办公楼装修和广告制作费增加所致。
（8）递延所得税资产 2010 年末较 2009 年末余额增加 2,965,590.24 元，增幅为 57.47%，
主要系报告期按权责发生制预计的坏账准备及子公司亏损产生的可抵扣暂时性差异所致。
（9）短期借款 2010 年末较 2009 年末余额增加 279,755,862.00 元，增幅为 32.52%，主
要系报告期公司规模扩张较大，需要补充营运资金，增加短期借款所致。 （10）应付账款 2010 年末较 2009 年末余额增加 94,401,667.27 元，增幅为 54.01%，主
要系报告期公司采购量较大及子公司增加应付账款所致。
（11）预收账款 2010 年末较 2009 年末余额增加 12,807,524.30 元，增幅为 868.99%，主
要系报告期销售商品预收的货款增加所致。
（12）应付职工薪酬 2010 年末较 2009 年末余额增加 3,408,994.06 元，增幅为 59.44%，
主要系报告期公司经营规模扩张迅速，工资额相应增加及子公司增加应付职工薪酬所致。
（13）应交税费 2010 年末比 2009 年末余额增加 37,357,947.01 元，增幅为 103.84%，
主要系报告期公司营业收入和利润总额较大幅度增长，流转税、企业所得税相应增加所致。
（14）应付利息 2010 年末较 2009 年末余额减少 4,862,721.12 元，降幅为 36.50%，主
要系报告期子公司康美新开河银行借款债务重组后减少的应付利息所致。 （15）一年内到期的非流动负债 2010 年末较 2009 年末余额增加 100,000,000.00 元，系
由于报告期存在一年内到期的长期借款。
（16）长期借款 2010 年末较 2009 年末余额增加 754,243,307.58 元，增幅为 517.47%，
主要系报告期公司购建开展的工程项目较多，资本性支出需求增加，借入长期借款所致。
（17）其他非流动负债 2010 年末较 2009 年末余额增加 20,500,000.00 元，增幅为 140.41%，
系报告期内公司收到政府的各项补助增加所致。
（18）盈余公积 2010 年末较 2009 年末余额增加 68,211,112.43 元，增幅为 43.37%，系
报告期内公司按照净利润计提盈余公积所致。
（19）营业收入 2010 年度较 2009 年度增加 931,640,739.94 元，增幅为 39.19%，主要
系报告期中药饮片、中药材贸易和食品产品及新开河产品销售增长所致。 （20）营业成本 2010 年度较 2009 年度增加 517,703,138.32 元，增幅为 32.70%，主要
系报告期营业收入增长，营业成本相应增长所致。
（21）营业税金及附加 2010 年度较 2009 年度增加 10,881,285.89 元，增幅为 162.21%，
主要系报告期销售收入增长，应纳流转税相应增加所致。
（22）销售费用 2010 年度较 2009 年度增加 83,304,412.35 元，增幅为 75.59%，主要系
报告期销售收入增长，销售费用相应增加及公司加大广告费投入所致。 （23）管理费用 2010 年度较 2009 年度增加 63,253,721.69 元，增幅为 84.58%，主要系
报告期公司经营规模扩张迅速，管理费用相应增加及新增合并子公司管理费用所致。
（24）财务费用 2010 年度较 2009 年度增加 43,700,451.16 元，增
幅为 53.30%，主要系
报告期短期借款和长期借款增加，所需支付的利息增加所致。
（25）资产减值损失 2010 年度较 2009 年度增加 1,982,661.18 元，系报告期计提应收款
项坏账准备增加所致。
（26）营业外收入 2010 年度较 2009 年度增加 37,331,046.41 元，增幅为 324.19%，主
要系报告期政府补助增加、债务重组收益、折价收购子公司股权产生的损益所致。
（27）营业外支出 2010 年度较 2009 年度增加 6,658,233.67 元，增幅为 221.94%，主要
系报告期捐赠支出增加所致。
（28）所得税费用 2010 年度较 2009 年度增加 37,217,228.90 元，增幅为 46.24%，主要
系报告期利润总额增长，所得税费用相应增加所致。
一、康美药业财务状况分析
（一）会计报表分析 1、资产负债表分析
资产负债表是指反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表。它反映企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。